（二〇二六年十月十四日公告）
根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定，2026年1月至2026年6月，区审计局对区水务局、区经济和信息化局、区经管站、区融媒体中心等4个部门2025年度预算执行和决算草案进行了审计，重点关注部门预算编制和执行、决算编报、国有资产管理、政府采购等情况。
一、基本情况
2025年度区财政局批复4个一级预算单位预算总额282941.9万元，其中，基本支出8241.42万元，项目支出274700.48万元。年度三公经费支出35.17万元，均为公务用车运行维护费。决算报表列示年初结转结余924.54万元，本年收入175304.79万元，本年支出175871.47万元，年末结转结余357.86万元。
审计结果表明，4个一级预算单位2025年度基本遵守了预算法及相关法律法规，各部门、单位不断加强预算管理，提升绩效意识，预算执行情况总体较好。但是，审计也发现一些问题。
二、审计发现的主要问题
（一）预算执行不严、决算编制不实
1.收入征缴不及时。其中，1个单位污水处理费征缴不到位，委托的代收机构未足额上缴污水处理费，涉及金额1332.97万元。1个单位破产分配款未上缴区财政，涉及金额243.05万元。
2.资金支出不规范。1个单位涉农奖励资金支出不及时，涉及金额29.39万元；13笔超过1000元的采购使用现金支付，涉及金额5.39万元。
3.决算编制不实。1个单位将项目实施单位退回的“应缴财政款”计入“其他收入”，决算报表虚增收入289.58万元。
（二）政府采购管理不规范
1.应申报未申报政府购买服务项目。1个单位1个项目未按规定申报政府购买服务项目，未编制政府购买服务预算，涉及金额109.33万元。
2.未履行政府采购程序。1个单位1个项目达到分散采购限额标准，但未履行政府采购程序，涉及金额236.35万元。
3.未在电子卖场采购。2个单位12个采购项目未按规定在北京市政府采购电子卖场进行采购，涉及金额10.82万元。
（三）内控制度执行不严格
1.内控制度执行不到位。其中，2个单位大额资金支出未经集体决策，涉及金额162.38万元。1个单位存在“记账凭证填制不规范”“未按规定取得发票”“现金日记账未逐日逐笔登记”等问题，涉及金额56.34万元。
2.项目管控不严格。其中，1个单位超规定标准约定项目建设管理费，合同金额高出总额控制标准302.22万元。1个单位1个项目先施工后签订合同。1个单位存在“2个项目均未按内部规定委托中介监理机构进行监督管理”“建设工程的5项物资未做进场前复试检验”“重复委托工程造价咨询服务”“超标准约定工程预付款”等问题。
（四）资产管理不到位
1.未足额确认在建工程和公共基础设施。1个单位未足额确认20项在建工程、未确认5个公共基础设施，涉及金额95095.83万元。
2.固定资产管理不到位。其中，3个单位房屋、电梯等固定资产未及时入账。4个单位固定资产账实不符，盘盈资产共计25件，盘亏资产共计21件。2个单位超数量标准配置资产共计94台，超最高限价配置资产共计150台。2个单位固定资产卡片登记未做到“一物一卡”。
3.无形资产未入账。2个单位划拨国有建设用地（4宗）、操作系统、应用软件等无形资产未入账。
三、审计建议和初步整改情况
对于审计查出的问题，区审计局提出四方面20条具体审计建议：
一是强化预算刚性约束，全面提升依法理财水平。各预算单位要切实增强财经纪律意识，强化预算执行，将《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》等法规要求贯穿预算执行全过程，充分发挥财政资金效益。二是牢固树立节约意识，严格落实过紧日子要求，各预算单位要切实强化国有资产管理主体责任意识，将过紧日子要求贯穿资产管理全过程，严格执行资产配置标准，确保资产账账、账实相符。三是狠抓内控制度执行，切实提升风险防控能力。各预算单位要对照审计发现问题，举一反三，全面梳理内控制度薄弱环节，细化审批流程、明确决策权限、堵塞管理漏洞。四是加强统筹谋划，提升项目全链条精细化管理水平。各预算单位要加强对项目全过程管理和对项目参建单位的监督力度，严格要求各参建单位按法律法规和技术标准履行职责，确保项目工程质量。
针对审计发现的问题，各预算单位高度重视，认真落实审计意见和建议，积极推动整改，部分预算单位立行立改，及时将破产分配款等资金243.05万元上缴区财政，同时，相关预算单位进一步加强项目监控，完善管理程序。区审计局持续加大整改跟踪检查力度，推动审计查出问题真改实改。
