——2025年11月28日在北京市密云区第三届人民代表大会
常务委员会第三十七次会议上
北京市密云区审计局局长 付小平
主任，各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请审议。
一、审计整改工作总体推进情况和工作成效
全区深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神及二十届中央审计委员会第三次会议精神，严格落实市委审计委员会、区委审计委员会关于整改工作的部署要求和区第三届人大常委会第三十四次会议有关审议意见。全区高度重视，始终把审计整改作为重大政治任务抓紧抓实，督促推动审计整改的力度不断加大。各部门各单位全力推动落实审计整改任务，整改工作质效进一步提升。
《北京市密云区人民政府关于北京市密云区2024年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的155个问题中，立行立改问题151个、分阶段整改问题4个。截至10月底，经各方共同努力，152个问题已完成整改，3个分阶段整改问题正在加快推进中，整改完成率98.06%。相关部门单位采取上缴国库、归还原渠道资金等方式，整改问题金额11216.87万元，其中，已上缴财政资金3686.98万元，已归还原渠道资金921.41万元，已采取调账处理等方式整改资金6608.48万元。各相关单位积极采纳审计建议，制定完善内部控制和财务管理等制度22项（新建制度10项，修订完善制度12项）。
（一）全区加强组织领导，周密部署整改工作
区政府召开常务会、专题会等研究部署审计整改工作，制定《北京市密云区人民政府关于北京市密云区人大常委会对2024年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告审议意见的研究处理方案》，要求相关部门单位对照审计查出问题，建立清单台账，高标准、严要求开展整改，并切实举一反三，完善制度机制，要求各行业主管部门做好系统内单位的审计整改督促工作。区领导靠前指挥，研究分管领域整改工作，对重点问题进行专题调度，高位有序推动整改任务落实到位。相关部门单位将整改工作纳入领导班子重要议事日程，对审计查出问题整改，召开党组（委）会议或办公会议33次，成立整改工作小组21个，对照整改清单，逐项逐条狠抓落实，共制定具体整改措施192项。
（二）区人大常委会深化跟踪监督，压实整改主体责任
第三届人大常委会第三十四次会议上区人大常委会听取和审议了《审计工作报告》，要求被审计单位夯实整改主责，推动问题真改实改，避免“屡审屡犯”。区人大有关专门委员会组织开展审计整改“回头看”跟踪监督，对审计发现的重点难点问题的整改情况，进行实地调研指导，督促落实整改责任；对审计查出的区本级预算管理、部门预算执行、政府重大投资建设项目管理等三个方面审计查出突出问题的整改情况，先后3次组织开展审计整改跟踪监督和专题调研，区农业农村局、区园林绿化局、区民政局、区机关事务服务中心等4个重点整改部门深入分析问题产生原因，全力落实审计整改建议，积极配合区人大常委会做好跟踪监督相关工作。
（三）主管部门切实履行监督管理责任，推动标本兼治
有关主管部门深入研究本领域审计发现问题，完善体制机制，推动标本兼治。区财政局印发《密云区强化政府采购管理持续优化营商环境工作指引》，进一步强化政府采购管理，规范制度执行；开展“以查代训”专项检查工作，将会计信息质量监督检查与业务培训深度融合，推动会计监督检查工作提质增效。区审计局组织全区85家单位及国有企业100余名内审人员培训，提供“清单式”业务指导，进一步提升内部审计工作法制化、规范化、科学化水平。区机关事务管理服务中心开展公务用车专项检查工作，通过采取召开座谈会、听取汇报、翻阅资料、实地查看等方式检查各单位公务用车使用情况，推动密云区公务用车使用管理规范有序。区住房城乡建设委立足监理行业主管部门职责，组织召开专题会议，对辖区内的监理单位明确监理履职标准与工作要求，强化行业监管力度。
（四）审计机关强化跟踪督促检查，增强贯通协同
区审计局认真抓好审计整改跟踪检查工作，加强上下联动，内外协同，及时转办区主要领导批示，督促压实有关单位整改责任；探索建立审计整改提示提醒机制，开展审计整改“回头看”，发出审计整改督办函17份，推动审计查出问题“起底清零”；坚持对责任落实、问题移送和整改任务实行“清单化”“销号式”管理，全面实施审计整改全口径、全周期管理，推动审计整改见真章、出实效；强化与纪检监察、组织人事、财政财务、督察督办等部门的贯通协同，完善并落实信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享机制，加强整改跟踪问效，多方位推进审计整改走深走实。
二、区本级财政预算执行审计查出问题的整改情况
一是针对“部分公用经费定额标准较低，导致公用经费连年保障不足”的问题，区财政部门对市级部门及生态涵养区的公用经费定额标准情况进行了专题调研，并综合三年预算安排与决算执行情况，以分步推进的方式调整公用经费定额标准，正在持续整改中。
二是针对“绩效评价工作质量不高”的问题，区财政部门结合年度工作重点，根据预算安排，重新梳理评价事前绩效评估、财政支出绩效评价、成本绩效分析、部门整体绩效评价等4类项目，结合量化标准，筹备建立“年度重点评价备选项目库”，选取具有科学性和重大项目进行绩效评价；强化事前绩效评估结果书面反馈工作机制，明确整改要求和整改时限，强化绩效评价全过程管理，提升绩效评价工作质量。
三是针对“超范围使用预备费560.59万元”的问题，区财政部门强化预备费管理，严格控制支出范围，确保以后年度预备费规范使用。
四是针对“预算单位专项转移支付资金使用效益不高”的问题，区财政部门召开调度会，督促预算单位加快项目推进，合理安排支出进度，及时支付项目资金，切实提高财政资金使用效益。相关单位已按照项目进度拨付沉淀资金37253万元，同时加快项目实施进度，避免因项目实施缓慢造成资金闲置。
三、区级部门预算执行审计查出问题的整改情况
一是针对“预算编制不科学”“决算草案编报不准确”等问题，区财政部门加大培训力度，将预、决算管理等作为重点培训内容，组织全区233家预算单位开展预、决算管理培训会，聚焦落实区政府审计整改工作部署和区人大预算审查监督要求，强化预算科学编制、决算准确编报，提升规范化水平；建立健全“财审联动”的预算管理机制，将审计结果和整改情况作为下年度预算安排和财政资金分配的重要依据，促进举一反三，杜绝问题重复出现。相关单位加强财务人员队伍建设，切实提升财务人员业务能力和专业素养，今后严格按照实际需求和年度项目计划申报预算资金，强化预算执行。
二是针对“财政资金管理使用不合规”“政府采购政策执行不严格”等问题，相关单位认真落实审计意见，已将结余资金3679.32万元、非税收入94.95万元和国有资本经营收益158.7万元上缴区财政，并按照规定进行账务处理。区财政部门加大对预算单位财政资金管理和政府采购行为的监督检查，压紧压实预算单位主体责任，加大违法违规行为的查处力度，不断规范预算单位资金管理使用和政府采购行为。
三是针对“固定资产管理不规范”的问题，相关单位已对盘盈、盘亏资产依规进行账务处理，并落实定期盘点制度，确保各项资产账、卡、实相符。对超数量标准且仍在使用的资产，相关单位将逐步清理消化，期间不再购入同类资产，直至达到资产配置标准。区财政部门加大业务指导力度，规范行政事业单位国有资产处置行为，指导全区预算单位通过调拨、报废、账务处理等方式处置资产，优化盘活资产配置，提高资产使用效益。
四是针对“公务用车管理不规范”的问题，区机关事务服务管理中心定期组织各单位公务用车管理制度学习与平台操作规范培训；对全区各单位公务用车派车情况进行摸底检查，加强公务用车审批管理，并不定期开展“回头看”，确保问题不再反弹。相关单位认真落实有关要求，不断加强公务用车管理，严格控制公务用车加油卡和ETC卡余额，从源头避免财政资金闲置，推动公务用车管理规范高效。
五是针对“项目监督管理不到位”“内部管理制度执行不到位”等问题，相关单位加大对项目管理公司和监理单位的监管力度，约谈涉事项目监理单位，明确整改要求，并对监理费予以相应扣减。有关单位建立健全常态化监督检查机制，修改完善“三重一大”事项决策工作规则等内部管理制度，加大内部审计监督力度，定期对项目管理、制度执行情况进行自查自纠，避免类似问题再次发生。
四、专项资金审计和审计调查查出问题的整改情况
（一）密云区休闲农业“十百千万”畅游行动项目专项审计调查查出问题整改情况
一是针对“政策谋划和落实不到位”的问题，区农业农村局修订完善了休闲农业“十百千万”畅游行动的区级实施方案，明确项目实施主体和监管主体；相关镇细化完善镇级实施方案，督促4个提升项目的建设主体完善具体实施方案，严格落实工作要求，逐级规范项目管理。
二是针对“项目建设管理工作不到位”的问题，区农业农村局邀请市级专家辅导团召开论证会，对项目变更内容的必要性、可行性、科学性进行充分论证；严格执行变更审批流程，按照项目实施的实际情况，及时履行变更报批（备案）手续；联合市级专家团开展工程实施与验收推进工作。5个未完工项目已全部完工，16个已完工尚未组织验收的项目已全部完成区级验收。
三是针对“部分项目资金管理使用不规范”的问题，区农业农村局已收回3个镇未按规定用途使用的专项资金62万元；2个镇已追回超进度拨付资金117.46万元，剩余款项362.80万元已按正常进度拨付；改造提升后未经营的4户民俗户，已全部恢复正常营业，提升改造资金使用效益得以发挥。
（二）北京市密云区殡葬设施和服务管理情况专项审计调查查出问题整改情况
一是针对“政策落实不到位”的问题，经区政府常务会审议通过，以区民政局名义印发实施《密云区殡葬设施专项规划（2025年-2035年）》，明确目标任务，全力推进公益性公墓建设，规范开展殡葬服务管理的各项工作。区卫生健康委牵头出台《密云地区人口死亡医学证明和登记工作相关信息共享机制》，成立工作领导小组，建立健全卫健部门、民政部门与公安部门的死亡数据信息交换机制，实现定期信息共享。
二是针对“殡葬设施建设管理不到位”的问题，区民政局审批的9处公益性公墓中有1处公益性公墓符合提升改造条件，将提升改造为镇级公益性公墓，其余8处公益性公墓（骨灰林）不符合提升改造条件，予以废除；拆除违规占用林地建设的702座未安葬墓位，并对拆除后的土地和已安葬墓位加大植树绿化。加大联合执法力度，区民政、园林、规自等部门不定期对殡仪服务市场、殡葬服务机构开展联合检查，大力查处殡葬领域各类违法违规行为。
三是针对“殡葬服务不规范”的问题，区民政局通过召开专题会及警示教育会议，开展一对一逐级谈话，严肃查处违规操作行为，规范执行殡仪服务制度。区医院重新修订了《北京市密云区医院殡葬管理规定（试行）》《死婴、死胎交接登记本》等制度，规范殡仪服务和遗体管理；建立密云区医院死亡记录、遗体交接登记台账，安排专人负责遗体接运管理，确保信息真实完整。
五、自然资源资产离任（任中）审计查出问题的整改情况
一是针对“破坏耕地和永久基本农田”的问题，相关镇利用专业处理设备对建筑垃圾进行现场筛分、粉碎，再以回填的方式进行治理，区级相关部门已组织验收。区、镇两级将加强日常巡查监管，坚决杜绝随意倾倒建筑垃圾破坏耕地等违法行为的发生。
二是针对“水资源保护管理不到位”的问题，相关镇开展河道清理专项整治，联合多部门定期开展抽查、检查，集中力量清理河道周边垃圾渣土、水面漂浮物、违法建设等；增加区域内河流水环境跨界断面污染物的监测频次，提高监测数据的准确性和时效性，发现污染物超标情况，及时排查处置。
三是针对“林业资源监督管护不到位”的问题，相关单位已要求项目建设单位按合同约定树种、数量对未成活的乔木进行补植补种；对株高、地径等不符合规格要求的苗木进行更换，过程中严格履行监督检查职责，确保苗木成活率、株高、地径等参数达到设计要求。
四是针对“建筑垃圾管理处置不到位”的问题，相关镇修订完善了建筑垃圾暂存点管理办法，压实建筑垃圾管理职责，加大对建筑垃圾的监管力度；规范建筑垃圾消纳处置，聘请有资质公司运输和消纳处置建筑垃圾；做好日常巡查检查，避免建筑垃圾乱堆乱倒现象的发生。
六、政府投资审计查出问题的整改情况
一是针对“项目监督管理不到位”的问题，相关建设单位不断强化项目法人职责履行，落实项目建设全过程管理要求，加大对串通投标、违规转包行为的纠察力度，相关问题已移送区纪委区监委、区城管执法局等部门处理。
二是针对“基本建设程序履行不到位”的问题，相关单位制定《小型工程管理办法》《国债水利项目中〈必须招标的工程项目规定〉规模标准以下的工程项目规定》，规范招标计划公告、中标结果公示等相关程序，确保招投标各环节信息公开透明；对相关人员进行谈话提醒，要求严格履行基本建设程序，加强水利工程建设项目招投标管理，按照工程批复文件和相关法律法规，严格履行招投标责任和义务，严格审核招标文件和招标控制价等相关资料，确保招投标工作合法、合规。
三是针对“项目资金管理不到位”的问题，相关单位在项目结算中扣减工程款963.93万元，收回多支付工程设计费31.93万元，归还原渠道资金850.35万元。各部门各单位今后将严格管理专项资金，规范资金使用，确保资金支出合法合规。
七、后续审计整改工作安排及措施
工作报告中尚有3个问题正在推进整改，均未超过整改期限。其中，“未按规定出借办公用房”“工程结算报审内容不实”等2个问题，属于历史遗留问题，涉及多个部门、单位，需多方合力完成整改，被审计单位已制定下一步整改计划，积极与有关单位沟通协调，加大力度推进整改；“部分公用经费定额标准较低”的问题，区财政部门正在结合我区财力等客观实际，深入开展调研论证，科学制定定额标准，问题正在整改中。
下一步，全区将持续贯彻落实上级审计机关和我区有关审计整改工作要求，认真落实区人大常委会有关审议意见，坚决扛起审计整改政治责任，进一步推动我区健全审计查出问题整改长效机制，持续做好审计整改跟踪督促检查，推动未销号问题高质量完成整改，切实以整改促落实、以整改促行动、以整改促提升，以高质量审计整改，更好服务全区经济社会高质量发展大局。
以上报告，提请区人大常委会审议。
