2005年1月12日在密云县第十三届
人民代表大会第二次会议上
财政局局长 郭瑞权
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会提出密云县2004年财政预算执行情况和2005年财政预算（草案）的报告，请予审议。
一、2004年财政预算执行情况
2004年，在县委的正确领导下，全县人民认真贯彻十六届三中、四中全会精神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，牢固树立和坚决落实科学发展观，实施首都水源区发展战略，大力发展经济，稳步推进各项改革，国民经济快速增长，财政预算执行情况良好。
超额完成全年财政收入预算任务，实现了财力最大化。2004年，全县财政收入完成97671万元，为预算的108.5%，比上年增长17.2%。其中：县本级财政收入完成63883万元，为预算的78.6%，比上年下降15.1%；乡镇财政收入完成33788万元，为预算的386.5%，比上年增长317.4%。超额完成了全年财政收入任务，由于共享税收入比上年增长16.8%，市对我县体制返还额达到了最佳点，实现了可支配财力最大化，创历史新高。
全县财政支出首次突破20亿元，财政支付能力明显增强，支出结构进一步优化。2004年，全县财政支出完成 226656万元，比上年增长26.3%。其中:县本级支出179365万元，比上年增长13.9 %；乡镇财政支出47291万元，比上年增长115%。在财政总支出中，优先保证了规范公务员收入等各项增资政策的落实，用于发展公共事业的支出明显增加，依法保障了农业、教育、科技、文化、计划生育事业费的增长，以及社会保障等涉及社会稳定方面支出的增加，偿还了基本建设等相当数量的政府债务。
??化解了财政供需矛盾，实现了财政收支平衡。2004年，全县总财力253801万元，包括：财政收入97671万元，市财政体制返还63378万元，市对区县转移支付资金16456万元，市追加一次性专款50677万元，上年专项结转25619万元；全县财政总支出226656万元，上解市级财政868万元。财政收支相抵，需结转下年使用的资金26277万元，其中净结余5160万元。
过去的一年，是我县财政有史以来受政策影响最大的一年，面对取消对引进非落地实体企业的财政支持政策和规范公务员收入、增加职务补贴、生活补贴等各项减收增支的双重压力，我们团结奋斗，沉着应对，突出重围，实现了财政收支平衡，财政收支状况达到历史最好水平。这是全县人民在县委正确领导下共同努力的结果；是各位人大代表、各位政协委员对财政工作关心与帮助的结果；是各部门、各单位对财政工作理解与支持的结果;是广大财税干部顽强拼搏和忘我工作的结果。
（一）坚持“引进强县”方针，果断调整财税政策，充分发挥财政职能，加速引进企业的实体化进程。
为保证密云经济健康发展，在认真研究国家财税政策与密云经济发展现状的基础上，县委、县政府果断决策，取消了对非落地实体企业的财政支持，制定了《关于对引进落地生产经营企业财政支持办法》，加大对工业实体企业和科技含量高的现代劳动密集型企业的财政扶持力度。同时，为引进企业创造良好的投资环境，加快引进企业的实体化进程。2004年引进签约落地实体项目197个，协议投资额72.21亿元；落地实体企业缴纳各项税收104401万元，形成财政收入36246万元,占全县财政收入37%，比上年提高7个百分点，保证了财政收入的持续增长。
（二）优化税收环境，建立“税企互动机制”，加强财源的科学化管理。
一是按照“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的方针，严厉打击各种偷、逃、骗、抗税行为，2004年共查补税款4479万元。建立“税企互动机制”，采用电视、网站、发送宣传品等多种形式，优化税收环境，融执法与服务为一体，确保各项税款及时足额入库。二是加强财税协调力度，建立财税分析例会制和纳税大户台账登记制，认真做好税源的跟踪分析工作，制定收入与清欠目标责任制，规范引进企业退税程序，防止企业重复享受财税政策。三是继续深化“收支两条线”管理体制改革，加强非税收入、财政银行账户和票据管理，规范部门收费行为，稳步推进非税收入管理改革。去年非税收入6523万元，比上年增长101.8%。实现了财源的科学化管理，有效地防止了各类违法违规现象的发生。
（三）积极争取市级财政资金，缓解县乡财政紧张状况。
认真研究市财政资金支持的政策和方向，千方百计争取资金，在县各级领导及发改委、财政等有关部门的共同努力下，2004年争取市财政资金首次突破7亿元大关，达73765万元，比上年增加38560万元，县、乡镇财政的支出压力在一定程度上得到了缓解。
（四）按照公共财政要求，调整和优化支出结构，保证重点，统筹兼顾，全力支持我县各项事业的发展。
加大对农村的投入力度，真正把“三农”工作落到实处。去年农业支出24476万元，增长25 %。重点保证了农田水利、山区搬迁、畜牧养殖、人畜饮水、中幼林抚育、无公害蔬菜生产示范基地建设等项目；及时拨付畜牧防疫建设资金，防止高致病性禽流感等疫情传入我县；积极筹措资金296万元对山区生态林管护人员进行补偿，保证了全县山区生态林管护工作的顺利开展；及时兑现7.3万户农民、17.3万亩的粮食直补资金662万元，减轻了农民负担，调动了农民种粮的积极性。
坚持“科教兴县”战略，积极改善基础教育环境。去年用于教育事业的支出38321万元，比上年增长22.8%。依法保证了教育经费的“三个增长”。一是在保证教师工资和日常教学的基础上，多方筹措资金，投入1.08亿元，改善办学条件，完成四中迁建、水库中学、少年宫等重点工程建设；二是全县撤并小学6所，调整教育布局，优化资源配置；三是投入2499万元，加强校园网、多媒体等信息化建设，改善教学条件。
完善社会保障体系，关注弱势群体，拓宽失业人员就业门路。去年医疗卫生、抚恤社救等社会保障支出22704万元，增长24.7%。完成了乡镇劳动力市场的网络建设，制定了“3540”人员的再就业优惠政策，全县城镇登记失业人员就业率达60%以上，失业率控制3%以内；应保尽保，发放城乡低保资金665万元，保障城乡贫困群众基本生活；完善公费医疗管理办法，规范公费医疗人员的就医行为，节约财政资金325万元；积极推进新型农村合作医疗制度，保障农民基本医疗需求，防止农民大病返贫现象的发生，去年参加农民已达195000人，覆盖了60 %的农业人口；加强社会保险基金的监管，充分发挥财政资金的社会保障功能，在农村低保、城镇低保、优抚对象医疗减免、危房翻建、再就业工程等各个方面，建立联动机制，救助社会弱势群体，维护了社会稳定。
全力作好规范公务员收入等政策性增资工作。按照北京市规范公务员收入等各项政策性增资管理工作的统一要求，根据我县财力状况，制定了切合实际的增资实施方案，积极筹措资金按时足额发放了公务员工资、职务补贴、机制补贴等各项政策性增资，为国家政权的正常运转提供了财力保障。
坚持环境立县不动摇，继续加大城乡基础设施投入力度，不断提高城市管理水平。去年投入基本建设资金43722万元（其中预算内投入24104万元, 预算外投入19618万元），比上年增长216.4%。实施京津风沙源治理工程，封山育林7万亩，水源林工程125处，全力实施首都水源区发展战略，保持和发展密云特有的生态环境；密西、密平、密兴三条县级公路改造工程全面启动，林木及农田地上物补偿工作基本完成；新建、扩建了10条城市道路，城市交通功能显著增强，生态精品卫星城建设取得新进展；镇村环境建设力度进一步加大，实施村村通油路工程26条、119.6公里，亮化镇村道路66条，新建“四化”达标村50个，新建村级公园和健身广场45个，镇村环境面貌得到明显改观。此外，在去年投入6561万元城市养护资金的同时，积极探索用市场化手段管理城市的新途径，降低城市管理成本，维护、管理好密云县优美自然环境和城市环境，造福于人民。
认真实施“科技强警、科技兴检、科学司法”战略，去年用于公检法司支出10832万元，同比增长47 %。认真贯彻落实《关于进一步加强和改进公安工作的意见》，支持公检法司系统信息网络建设，更新装备交通工具，加强犬类限养管理，制发第二代居民身份证和实施户口整顿方案，及时拨付严打专项资金，社会公共安全得到切实保障。
积极筹措各类资金，解决历史遗留问题。偿还城市建设和基金会等各类欠款17680万元，其中基金会的贷款、县社股金的贷款以及水厂建设贷款全部偿还。
（五）依托“金财工程”，继续深化财政改革，预算编制、执行、监督走向规范化、网络化和科学化。
部门预算管理改革顺利实施。一是紧密结合我县的实际情况，细化部门?9种工资表，增设“工资统发”与“非统发”两种工资发放口径，增设项目支出备选库，使预算编制、执行与监督三个环节之间的衔接更为流畅；二是在对全县所有预算单位实现部门预算管理的基础上，通过建设“金财工程”，完成部门预算、工资统发、预算指标、政府采购四大数据系统网络链接，通过办公自动化规范预算执行操作程序，严格执行项目文本合同制度，重点加强专项资金管理和项目库建设，预算管理更加科学、完整、公开、透明。
国库集中收付改革向纵深发展。一是在2003年工资统发改革成果的基础上，增加了对农业政策奖励兑现资金、优抚社救对象补助等专项资金的财政直接支付，建立并完善了工资分析制度，工资增减细化到人，预算控制更加严密。2004年财政工资统发单位145个、统发人数已达15058人，财政直接支付资金50462万元，比上年增加17876万元，占全县财政支出的比重达22.3%，比上年提高4.1个百分点；二是积极推行国库单一账户制度改革，清理、确认单位账户，强化财政性资金监管，取消单位银行账户103个，清缴非税收入255万元。三是完成了财政授权代理银行的招投标工作，确定工行密云支行、建行密云支行为代理银行，财政国库管理制度改革迈出重要一步，国库集中收付日趋完善。
政府采购取得新进展。一是采购规模不断扩大。去年政府采购9911万元，比上年增加3098万元，增长45.5%。节约资金726万元，节约率达7.3%,超出市下达采购预算指标4911万元；二是政府采购的领域不断拓宽。在服务类和工程类纳入政府采购的基础上，对政府公务用车实行IC卡管理，堵塞了车辆管理漏洞；三是政府采购更加规范。成立了政府采购办公室，实现了采管分离，建立了管理制约机制。采购方式实现了从“询价采购”、“竟争性谈判采购”、“邀标采购”向“公开招标采购”突破，政府采购成本明显降低。
（六）加强乡镇财政管理，统筹城乡发展。
进一步加强乡镇财政管理，严格执行乡镇财政管理体制，继续实行乡镇财政拨款与收入进度、预算指标挂钩的管理办法。针对乡镇财政体制管理的变化，制定了乡镇财政收入超收分成的管理办法，调动乡镇增收节支的积极性，促进了乡镇经济及各项事业稳步发展，乡镇财政收入大幅度增长。去年乡镇财政收入完成33788万元，增长317.4%，18个乡镇全部超额完成了收入任务；乡镇财政支出47291万元，增长115%。在大力支持乡镇经济发展的同时，加强农村基层组织建设，及时拨付村级组织运转资金1486万元，确保村级组织的正常运转，促进农村社会稳定。
（七）加强制度建设，提高依法行政和依法理财水平
认真贯彻《预算法》、《北京市预算监督条例》和《行政许可法》，推进财政法制建设，积极配合审计署对我县财力状况、城市建设资金的审计调查工作，针对自身存在的不足进行了整改，先后制定了《关于国有资产转让评估管理办法》、《行政事业单位政府投资房产使用管理办法》、《密云县企业及行政事业单位国有产权处置管理办法》和《关于村级组织运转和费改税专项补助资金管理的使用办法》等各类规范性文件。及时将体外循环的土地出让金、教育基金纳入了财政专户管理，将国有资产盘活资金纳入预算内管理。在此基础上，进一步加大监督管理力度，转变监督管理方式，加强对专项资金的事前、事中、事后监督，在行政许可的范围内，变突击检查为日常检查，适应改革与发展需要，提高依法理财、依法行政水平。
各位代表， 2004年财政工作取得了较大成绩，但我们必须保持清醒头脑，正确认识我县财政仍存在以下不可回避的困难和问题，必须认真研究加以解决：
一是随着国家宏观经济政策的调整，导致投资领域受限，本县城市建设拉动收入趋势减弱以及全市税收政策和我县财政政策的调整，给财政收入的持续增长带来巨大困难；
二是经济基础不够牢固，非落地实体企业占财政收入比重过高，落地实体企业对财政的贡献率偏低；
三是规范公务员工资等政策性增资和历史遗留大量债务，使我县财政面临的支出压力明显加大，财政资金供需矛盾更加突出；
四是预算管理需进一步加强，财政管理机制仍需进一步完善，财政资金使用效益需进一步提高；
五是财政干部队伍的整体素质与财政改革和发展相比，仍有一定的差距。
二、2005年财政总预算和县本级预算（草案）
2005年是我县深化财政改革，加强财政管理，增收节支，优化结构更加关键的一年，做好财政工作，对维护社会稳定、促进社会各项事业的全面发展具有十分重要的意义。2005年财政预算安排指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实十六届三中、四中全会精神，坚持用科学的发展观丰富和发展首都水源区战略，充分发挥财政职能，努力培植新的财源，确保完成全年财政收入任务；继续深化财政改革，加强财政支出管理，优化支出结构，保证重点支出，努力提高财政资金的使用效益；完善公共财政体系建设，严格预算管理与监督，努力增收节支，确保全年财政收支平衡。根据上述指导思想，我县2005年财政预算草案是：
全县财政收入预算46000万元，按可比口径比上年增长8%。其中：县本级财政收入33124.3万元，按可比口径比上年增长8%；乡镇财政收入12875.7万元，按可比口径比上年增长8%。
全县财政支出预算148900万元，按可比口径比上年增长13.3%。其中：县本级支出安排130676.4万元，按可比口径比上年增长9.7%；乡镇财政支出安排18223.6万元，比上年增长46.3%。资金来源包括：财政收入46000万元，体制返还63378万元，转移支付13245万元，上年结转26277万元。财政预算安排是收支平衡的。
现将2005年预算安排的有关情况做如下说明：
（一）财政收入安排46000万元，可比增长8%，考虑的主要因素：
一是国家宏观经济政策的调整,房地产投资领域受限，对拉动财政收入的趋势减弱。
二是全市税收政策的调整。市地税局的京地税征[2004]393号《关于贯彻落实国家税务总局税务登记管理办法的通知》和征便函[2004]207号《关于按照新税务登记管理办法逐步规范我市税务登记管理的通知》规定，实行属地管理、属地纳税的税务登记核准制，对异地生产经营户进行规范调整，对我县财政收入将产生重大影响。
三是引进的落地生产经营企业陆续投产产生效益，经济结构调整成效开始显现，国民经济持续增长，将促进财政收入增长。
综合以上因素，我们认为2005年财政收入预算的安排是比较积极稳妥的，符合客观实际。
（二）县本级财政支出预算安排体现了“量入为出、优化结构、保证重点、兼顾一般、收支平衡”的原则。
一是坚持“引进强县”方针，继续加大对落地生产经营企业的财政扶持力度，安排扶持企业发展资金7000万元。
二是在保证行政事业单位正常运转的基础上，确保法定支出依法增长。业务经费、公用经费维持上年标准，保证部门履行职责的需要。农业、教育、科技等项支出依法增长。其中：安排农业投入11433万元，比上年增长15.3%；教育支出31041万元，比上年增长18.2%；科技投入667万元，比上年增长66.4%。
三是完善社会保障制度，维护社会稳定。安排社会保障方面支出19607万元，增长19.4%，确保优抚对象、下岗职工、城乡低保等所需资金。全力推进农村医疗卫生制度改革，农业人口覆盖率达到60%以上。
四是安排政府偿债基金1500万元，提高政府信誉，保持社会稳定。
五是继续加大基本建设投入，完善生态精品卫星城建设。安排基本建设和城市维护等方面支出5446万元。
另外，公检法司、计划生育、文体广播等其他事业的经费也有不同程度的增长。
三、不畏艰难，开拓进取，努力完成2005年财政预算任务
2005年是贯彻落实科学发展观，调整收入结构，保持财政良好发展态势的一年；也是加强财政基础工作，深化财政改革的一年；更是我县紧跟首都率先基本实现现代化发展步伐，进行生态经济建设的重要一年。因此，我们要认清形势，开拓思路，采取有力措施，努力完成2005年财政预算任务。
（一）充分运用财政杠杆，努力稳定和培植财源，依法组织财政收入，确保财政收入预算完成。
一是尽管我县引进落地实体企业不断增加，但就目前我县经济总量而言，仍不能支撑起财政收入的增长。??企业财政支持办法》，在稳定现有税源的基础上，运用财政杠杆，创新招商引资方式，引进高新技术工业和劳动密集型工业，大力培育上规模、上档次的主导产业，增加经济总量，努力培植新的税收增长点，为财政收入注入增量。
二是密切监测财政经济运行态势，加强财税协调，支持和配合收入征管部门依法加强税收征管，确保税收及时足额入库；建立优化区域经济发展环境与财源建设相互促进，形成财政收入增长的长效机制；大力宣传《税收征管法》，坚持依法治税，继续改进税收征管手段，简化纳税程序，以优质服务促良好税收，提高服务水平；加大稽查检查力度，努力挖掘增收潜力，做到应收尽收。
三是严格征收各项非税收入，加强预算外资金的“收支两条线”管理，不断扩大“罚缴分离”、“票款分离”范围，确保预算外资金足额进入财政专户。
四是按照事权与财权相结合的原则，科学合理调整县与乡镇分配关系。根据市对区县完善财政管理体制的情况，继续完善乡镇财政管理体制，加强县级财政宏观调控能力，调动乡镇增收节支的积极性。
（二）调整优化支出结构，严格财政支出管理，确保重点支出。
按照“集中财力办大事、投入资金讲效益和勤俭节约干事业”的科学理财观念，坚持“一是吃饭，二要建设”的方针，按照“先重后轻、先急后缓”的原则，合理安排各项事业发展所需的专项资金，集中财力确保改革和重点支出的需要：一是按照公共财政的原则，重点保证政权建设、各项改革及社会稳定方面支出的需要；二是切实保证农业、教育、科技、文化依法支出的增长；三是高度重视就业和社会保障工作，合理安排资金，落实好社会保障各项政策，不断加大投入，促进就业和再就业，发挥财政资金引导作用，完善新型农村合作医疗制度；四是对我县生态精品卫星城建设、城市基础设施改造和环境绿化美化等重点工程提供资金保障；五是对与经济发展和人民生活密切相关的重点项目、政府为人民群众办实事的项目，继续加大投入力度。另外，我们将继续积极争取资金，支持我县各项事业的发展。
（三）稳步推进财政各项改革，创新财政管理机制。
本着突出重点、创新机制、分步实施、逐步到位的原则，进一步深化财政管理改革。加快部门预算、国库集中收付、政府采购三大改革的一体化进程，建立起预算编制、执行、监督三个环节相互分离、相互制约、相互促进的预算管理新机制。
积极推进部门预算改革，加强预算管理信息系统建设，切实提高部门预算的编制质量。按照全口径预算管理的要求，进一步细化预算的编制，各单位要严格执行有关规定，积极组织各项收费，做到应收尽收，应缴尽缴，真实反映收入预算；支出预算的编制要按规定和标准优先保障个人经费和公用经费，确保单位日常工作正常运转；强化部门预算的编审责任，严格实行问责制，凡是漏编漏报的预算，年度执行中县财政一律不予追加；对转移、截留或私设过渡性账户滞留不缴预算外资金的单位，将核减当年和下一年度预算安排，情节严重的将按有关规定严肃查处，并追究有关人员的责任。
进一步完善国库集中收付制度，改革现有账户体系，逐步建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管理制度。按照规范操作、强化监管、方便用款、分步实施的原则，今年确定教委、科委、卫生局、林业局4个单位进行国库管理制度改革的试点工作，将单位所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，各项收入直接缴入国库或财政专户，支出款项直接支付到商品和劳务供应者或用款单位。
认真贯彻落实《政府采购法》，完善政府采购相关制度，扩大采购的范围和规模。从预算安排入手，只要是符合政府采购要求的财政性资金一律实行政府采购，进一步完善和规范采购行为，加强对政府采购资金拨付、使用、清算全过程的监督。
按照“成本-效益”的原则和经济效益与社会效益相统一的原则，坚持投入资金讲效益的理财观念，建立健全绩效考评体系，加强资金的监督管理，切实提高资金的使用效益。
（四）夯实基础工作，完善财政监督管理机制，提高财政资金的使用效益。
加强预算管理信息系统建设。从建立财政供养人员、财政收支等基础信息库入手，整合预算编制、预算指标、预算执行、工资发放、单位账户、国库集中收付、政府采购等相关财政数据管理系统，建立“金财专网”，形成统一规范的数据管理中心，真正做到数据信息实时、高效、快速共享。在此基础上强化动态监控和分析决策功能，为充分发挥财政宏观调控职能、制定稳健的财政政策和建立绩效考评体系，提供基础信息平台，切实提高财政决策的准确性。
加强财政法规建设。认真执行《预算法》、《北京市预算监督条例》和《行政许可法》等法律法规，自觉接受人大、审计及社会各界对财政工作的监督指导；大力宣传《会计法》，进一步完善制度和法规，通过加强财会人员各类法规培训等基础工作，提高财会人员的整体素质和管理水平；从建立绩效考核评价体系入手，强化财政资金的监督管理，对于重点项目，要从预算编制、资金使用，到项目决算，实行全过程的监督评价考核，通过明确各方责任，强化财政资金监管;实行严格的问责制,促进财政监督管理从事中向事前的转变；继续完善各类资金使用管理办法，规范操作程序，提高财政资金管理的规范性、安全性和有效性。
（五）牢固树立过紧日子的思想，勤俭节约干事业。
在全面建设小康社会,丰富和发展首都水源区发展战略的进程中，无论是改革、发展还是维护社会稳定方面，急需花钱的地方很多，在相当长的时期内，各方面的需求与财政供给的可能性会有较大的差距，财政收支之间的矛盾将长期存在。因此，我们要牢固树立“过紧日子”的思想，对于有限的财政资金，一定要倍加珍惜，精打细算，妥善使用。政府部门要带头坚持艰苦奋斗、勤俭办一切事情的方针，增强忧患意识，居安思危，戒奢从简，大力增收节支，把财政资金高效率、高效益地用于为人民群众所办的实事之中，真正把每一分钱用在“刀刃上”。
各位代表，2005年财政预算任务十分艰巨，困难与挑战并存，我们深感责任重大，我们要在县委的正确领导下，勇于解放思想，以求真务实的工作作风和昂扬向上的精神状态，坚定信心，锐意进取，努力完成全年预算任务，为我县经济和社会事业健康发展做出更大的贡献！ |
